寿县2022年民政局城乡低保项目绩效评价报告

寿县2022年民政局城乡低保项目绩效

评价报告

一、项目基本情况

根据寿县人民政府关于《印发寿县民政救助资金管理使用办法的通知》（寿政办[2020]6号)的要求，确保把所有符合条件的困难群众全部纳入低保范围，有效保障困难群众基本生活权益，促进社会和谐发展。

2022年项目绩效目标：计划对我县城市低保保障对象3400人，预算资金1879.6万元，农村低保保障对象51000人，预算资金24796.98万元。

二、评价结论

通过2022年民政局城乡低保项目实施，有效保障困难群众基本生活权益，促进社会和谐发展。2022年民政局城乡低保项目评价得分96.45分，评级为“优”，综合得分如下：

2022年民政局城乡低保项目绩效评价得分表

三、绩效评价指标分析

本部分从项目决策、项目过程、项目产出、项目效果4个方面，对寿县民政局2022年民政局城乡低保项目支出进行评价打分，详细评价内容见附表。

(一）项目决策情况

该指标包括项目申报管理和资金投入两方面内容，由6个三级指标构成，指标分值为15分，实际得分14分，得分率93.33%，各指标得分情况分析如下：

1.项目申报相关性：项目申报依据《淮南市最低生活保障工作操作细则》(淮民[2021]116号)《中共寿县县委办公室寿县人民政府办公室印发<关于改革和完善问责，确保把所有符合社会救助制度的实施方案〉的通知》，申报项目符合国家政策和行业发展规划的要求。根据评分标准，该指标得分1分。

2.项目申报符合性：寿县民政局编制《城乡低保项目申报书》，提交的申请文件、材料符合申报要求；项目单位符合申报要求；项目符合专项资金支持的范围和方向，申报产出目标符合申报要求。根据评分标准，该指标得分2分。

3.审批程序规范性：经《寿县最低生活保障工作操作细则》（寿民[2022]5号)文，审核审批规范，且完善。根据评分标准，该指标得1分。

4.绩效指标合理性及明确性：编制项目申报标准文本，设置了绩效目标。绩效目标明确、可衡量，但项目绩效目标未细化分解为具体的绩效指标。根据评分标准，该指标6分，扣1分，得5分。

5.预算编制科学性：根据（皖财社[2021]1413号文）、（皖财社[2021]1262号文）等编制了《2022年中央、省级提前下达困难群众救助资金分配方案》及寿县财政局《关于下达2022年民生实事预算的通知》（寿财民生[2022]58号），资金预算内容与项目内容匹配。根据评分标准，该指标得分2分。

6.资金分配合理性：根据皖财社[2021]1413号文、皖财社[2021]1262号文等编制了《2022年中央、省级提前下达困难群众救助资金分配方案》及寿县财政局《关于下达2022年民生实事预算的通知》（寿财民生[2022]58号）预算资金分配依据充分，预算确定的项目投资额与项目单位实际相适应。根据评分标准，该指标得分3分。

(二）项目过程情况

该指标包括项目管理和财务管理两方面内容，由8个三级指标构成，指标分值为20分，实际得分20分，得分率100%，各指标得分情况分析如下：

1.项目管理的规范性：项目程序符合相关规范；已制定《寿县最低生活保障工作操作细则》（寿民[2022]5号)内控制度；项目内控管理制度得到有效执行；项目程序符合相关规范；项目过程管理资料齐全、完整。根据评分标准，该指标得4分。

2.项目计划目标管理：项目按计划申报的实施内容进行项目管理的，无擅自改变项目主要计划目标和项目内容标准。根据评分标准，该指标得分1分。

3.程序的规范性：经各乡镇人民政府负责受理、家庭经济状况调查、初审、审核确认，村居委员会协助，县级民政部门监督指导，具体到救助个人，资料完整。根据评分标准，该指标得分4分。

4.项目档案管理合规性：档案资料依据《寿县民政档案管理暂行办法》及《寿县民政档案管理若干制度》整理符合完整、规范。根据评分标准，该指标得分1分。

5.财务管理的规范性：项目的财务核算符合财务会计制度的要求。制定《寿县2022年寿县民政局城乡低保项目资金管理办法》。根据评分标准，该指标得分2分。

6.资金使用合规性：项目资金做到专款专用；资金支付手续齐全，审批流程完善；资金不存在截留、挤占、挪用、虚报套取等违反资金管理规定的现象；进度符合政策，无拖欠补偿款的现象，资金支付凭证合规，不存在大额现金支付、不合规票据支出等违规现象，资金不存在截留、挤占、挪用、虚报套取等违反资金管理规定的现象。根据评分标准，该指标得分5分。

7.国库集中支付情况：严格执行了国库集中支付管理，根据评分标准，该指标得分1分。

8.监督检查有效性：制定了寿县社会救助资金统筹使用管理暂行办法》等保障资金安全及规范资金管理的措施，适时组织开展了寿审报[2022]1号资金专项督查，过程中发现的问题都得到了及时整改。根据评分标准，该指标得分2分。

(三）项目产出情况

该指标包括产出数量、质量、时效、成本四方面内容，由7个三级指标构成，指标分值为45分，实际得分42.45分，得分率94.33%，各指标得分情况分析如下：

1.城市低保户补助数量：实际完成率=（实际救助数量/计划救助数量）×100%=（2821/3400）×100%=82.97%，得分=实际完成率*分值=82.97%*10=8.3分。根据评分标准，该指标10分，扣1.7分，得8.3分。

2.农村低保户补助数量：实际完成率=（实际救助数量/计划救助数量）×100%=（47990/51000）×100%=94.1%，得分=实际完成率*分值=94.1%*10=9.4分。根据评分标准，该指标10分，扣0.6分，得9.4分。

3.项目预算偏差率：项目预算资金26676.58万元，实际支出25705.2327万元，项目投资偏差率=支出完成率-100%=25705.2327/26676.58*100%-100%=-3.6411%，得分=[1-0.03641]*7=6.75。根据评分标准，该指标7分，扣0.25分，得6.75分。

4.质量达标率：质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%=50811/50811*100%=100%。得分=质量达标率*分值=100%*6=6分。根据评分标准，该指标得分6分。

5.完成时限符合率：按照相关程序及时发放符合条件的低保户，完成时限符合率=符合申报时限要求的完工项目数/计划（或申报）项目数×100%=50811/50811*100%=100%，得分=100%*6=6分。根据评分标准，该指标得分6分。

6.城乡低保人员基本生活费补助标准725元/人/月：成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%=[（725-602）/725]×100%=16.97%。根据评分标准，该指标得分3分。

7.农村低保人员基本生活费补助标准708元/人/月：成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%=[（708-501）/708]×100%=29.24%。根据评分标准，该指标得分3分。

(四）项目效益情况

该指标包括项目效益和满意度二方面内容，由2个三级指标构成，指标分值为20分，实际得分20分，得分率100%，各指标得分情况分析如下：

1.社会效益：确保把所有符合条件的困难群众全部纳入低保范围，有效保障困难群众基本生活权益，促进社会和谐发展。根据评分标准，该指标得分15分。

2.社会受益对象满意度：全县低保救助了28813户50811人，有效保障困难群众基本生活权益，经调查，群众均满意。根据评分标准，该指标得分5分。

四、存在的问题及建议

1.项目绩效目标细化未分解为具体的绩效指标。建议绩效目标细化分解为具体的绩效指标，计划到户到人。

2.城市及农村低保户补助数量预算与实际有偏差，预算共54400人，实际发放50811人。建议准确安排预算人数，合理安排预算资金。

3.项目预算存在偏差率，项目预算资金26676.58万元，实际支出25705.2327万元，项目偏差率3.64%。建议应合理编制预算，严谨申报计划投资额。

附件：1.2022年民政局城乡低保项目绩效评价指标体系

2.2022年民政局城乡低保项目绩效目标完成清单

3.2022年民政局城乡低保项目绩效评价问题清单

4.2022年民政局城乡低保项目绩效评价评分情况表

民政局城乡低保项目评分表.xls