寿县2022年民政局残疾人生活和护理补贴项目绩效评价报告

寿县2022年民政局残疾人生活和护理补贴

项目绩效评价报告

一、项目基本情况

根据淮南市民政局淮南市财政局淮南市残疾人联合会《关于印发<淮南市困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴实施方案>的通知》(淮民[2022]32号)文的要求,扎实推进残疾人两项补贴工作，从残疾人最直接最现实最迫切的需求入手，统筹社会救助，积极发挥家庭、社会、政府作用，着力解决残疾人因残疾产生的额外生活支出和长期照护支出困难。

2022年项目绩效目标：困难人生活补贴280800人次数，重度残疾人护理补贴146400人次数；预算2814万元。

二、评价结论

通过2022年民政局残疾人生活和护理补贴项目实施，着力解决了残疾人因残疾产生的额外生活支出和长期照护支出困难问题。2022年民政局残疾人生活和护理补贴项目评价得分97.38分，评级为“优”，综合得分如下：

2022年民政局残疾人生活和护理补贴项目绩效评价得分表

三、绩效评价指标分析

本部分从项目决策、项目过程、项目产出、项目效果4个方面，对寿县民政局2022年民政局残疾人生活和护理补贴项目支出进行评价打分，详细评价内容见附表。

(一）项目决策情况

该指标包括项目申报管理和资金投入两方面内容，由6个三级指标构成，指标分值为15分，实际得分14分，得分率93.33%，各指标得分情况分析如下：

1.项目申报相关性:根据《关于全面建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度的意见》(国发[2015]52号)，全面实施困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度。申报项目符合国家政策和行业发展规划的要求。根据评分标准，该指标得分1分。

2.项目申报符合性：寿县民政局编制《残疾人生活和护理补贴项目申报书》，提交的申请文件、材料符合申报要求；项目单位符合申报要求；项目符合专项资金支持的范围和方向，申报产出目标符合申报要求。根据评分标准，该指标得分2分。

3.审批程序规范性：经《关于印发<淮南市困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴实施方案>的通知》(淮民[2022] 32号)文，审核审批规范，且完善。根据评分标准，该指标得1分。

4.绩效指标合理性及明确性：编制项目申报标准文本，设置了绩效目标。绩效目标明确、可衡量，但项目绩效目标未细化分解为具体的绩效指标。根据评分标准，该指标6分，扣1分，得5分。

5.预算编制科学性：根据根据皖财社[2021]1413号文、皖财社[2021]1262号文等编制了《2022年中央、省级提前下达困难群众救助资金分配方案》及寿县财政局《关于下达2022年民生实事预算的通知》（寿财民生[2022]58号)，资金预算内容与项目内容匹配。根据评分标准，该指标得分2分。

6.资金分配合理性：根据《资金分配计划表》预算资金分配依据充分，预算确定的项目投资额与项目单位实际相适应。根据评分标准，该指标得分3分。

(二）项目过程情况

 该指标包括项目管理和财务管理两方面内容，由8个三级指标构成，指标分值为20分，实际得分20分，得分率100%，各指标得分情况分析如下：

1.项目管理的规范性：项目程序符合相关规范；已制定《关于印发<淮南市困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴实施方案>的通知》；项目内控管理制度得到有效执行；项目程序符合相关规范；项目过程管理资料齐全、完整。根据评分标准，该指标得4分。

2.项目计划目标管理：项目按计划申报的实施内容进行项目管理的，无擅自改变项目主要计划目标和项目内容标准。根据评分标准，该指标得分1分。

3.程序的规范性：符合保障范围残疾人，通过申请、审核、审批、上报备案，具体到救助个人，资料完整。根据评分标准，该指标得分4分。

4.项目档案管理合规性：档案资料依据《寿县民政档案管理暂行办法》及《寿县民政档案管理若干制度》整理符合完整、规范。根据评分标准，该指标得分1分。

5.财务管理的规范性：项目的财务核算符合财务会计制度的要求。制定《寿县2022年寿县民政局残疾人生活和护理补贴项目资金管理办法》。根据评分标准，该指标得分2分。

6.资金使用合规性：项目资金做到专款专用；资金支付手续齐全，审批流程完善；资金不存在截留、挤占、挪用、虚报套取等违反资金管理规定的现象；进度符合政策，无拖欠补偿款的现象，资金支付凭证合规，不存在大额现金支付、不合规票据支出等违规现象，资金不存在截留、挤占、挪用、虚报套取等违反资金管理规定的现象。根据评分标准，该指标得分5分。

7.国库集中支付情况：严格执行了国库集中支付管理，根据评分标准，该指标得分1分。

8.监督检查有效性：制定了《寿县社会救助资金统筹使用管理暂行办法》等保障资金安全及规范资金管理的措施，适时组织开展了（寿审报[2022]1号）资金专项督查，过程中发现的问题都得到了及时整改。根据评分标准，该指标得分2分。

(三）项目产出情况

该指标包括产出数量、质量、时效、成本四方面内容，由6个三级指标构成，指标分值为45分，实际得分43.38分，得分率96.4%，各指标得分情况分析如下：

1.困难人生活补贴人次数：实际完成率=（实际补助数量/计划补助数量）×100%=（261436/280800）×100%=93.10%，得分=93.10%*10=9.3分。根据评分标准，该指标10分，扣0.7分，得9.3分。

2.重度残疾人护理补贴人次数：实际完成率=（实际补助数量/计划补助数量）×100%=139369/146400）×100%=95.2%，得分=95.2%*10=9.52分。根据评分标准，该指标10分，扣0.48分，得9.52分。

3.项目预算偏差率：项目预算资金2814万元，实际支出2638.179万元，项目投资偏差率=项目投资（或支出）完成率-100%=2638.179/2814*100%-100%=6.248%，得分=[1-0.6248）偏差率]*7=6.56分。根据评分标准，该指标7分，扣0.44分，得6.56分。

4.质量达标率：质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%=400805/400805*100%=100%。得分=质量达标率*分值=100%*6=6分。根据评分标准，该指标得分6分。

5.完成时限符合率：按照相关程序及时发放符合条件的残疾人，完成时限符合率=符合申报时限要求的完工项目数/计划（或申报）项目数×100%=4896/4896*100%=100%，得分=100%*10=10分。得分=100%*6=6分。根据评分标准，该指标得分6分。

6.补助标准：一二级困难残疾人70元/人/月；三四级残疾人60/元/人/月；重度残疾人护理补贴70元/人/月,按要求补偿。成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%=（70-70）/70=0；（60-60）/70=0。根据评分标准，该指标得分6分。

(四）项目效益情况

该指标包括项目效益和满意度二方面内容，由2个三级指标构成，指标分值为20分，实际得分20分，得分率100%，各指标得分情况分析如下：

1.社会效益：从残疾人最直接最现实最迫切的需求入手，统筹社会救助，积极发挥家庭、社会、政府作用，着力解决残疾人因残疾产生的额外生活支出和长期照护支出困难。根据评分标准，该指标得分15分。

2.社会受益对象满意度：全县两项补助400805人次，着力解决残疾人因残疾产生的额外生活支出和长期照护支出困难。经调查，群众均满意。根据评分标准，该指标得分5分。

四、存在的问题及建议

1.绩效目标未细化分解为具体的绩效指标。建议绩效目标细化分解为具体的绩效指标，计划到户到人。

2.残疾人生活和护理补贴补助数量预算与实际有偏差，预算共427200人次，实际发放400805人次。建议准确安排预算人数，合理安排预算资金。

3.项目预算存在偏差率，项目预算资金2814万元，实际支出2638.179万元，项目偏差率6.248%。建议应合理编制预算，严谨申报计划投资额。

附件：1.2022年民政局残疾人生活和护理补贴项目绩效评价指标体系

2.2022年民政局残疾人生活和护理补贴项目绩效目标完成清单

3.2022年民政局残疾人生活和护理补贴项目绩效评价问题清单

4.2022年民政局残疾人生活和护理补贴项目绩效评价评分情况表

民政局残疾人生活和护理补贴项目.xls