寿县审计局2020年部门及三公预算公开

第一部分 部门概况

一、主要职责

(一)主管全县审计工作。贯彻执行国家审计方针政策和法律法规，参与起草审计、财政经济及其相关方面的地方规范性文件草案，提出相关政策建议；负责对县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

(三)向县长提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托，向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府、市审计局报告和向县政府有关部门、乡镇人民政府通报审计情况及结果。

(四)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的：

1．县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2．乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。

3．使用县级财政资金的事业单位和社会团体财务收支。

4．县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5．县属国有企业和金融机构、县政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6．县政府部门管理和受县政府及其部门委托的其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7．国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8．法律法规规定应由县审计局审计的其他事项。

(五)按规定对科级领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

(六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政财务收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关经济案件。

(八)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九) 承办县政府交办的其他事项。

二、部门预算单位构成

从预算单位构成看，寿县审计局2019年度部门预算包括本级预算，纳入部门预算编制范围的单位共1个，具体情况见下表。

三、2020年度主要工作任务

（一）围绕更好发挥审计监督作用，认真完成各项审计任务

持续高质量完成2020年审计项目计划安排的任务和县委、县政府安排的各类审计项目，聚焦促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进“三大攻坚战”、促进权力规范运行、促进反腐倡廉，完成好审计监督年度目标任务，实施好专项审计，确保党中央及省委的政策措施落地见效，更好发挥“治已病、防未病”作用。

（二）坚持问题导向，高质量推进审计整改工作

充分利用《关于进一步完善审计整改工作机制的意见》《寿县审计结果运用办法》等一系列文件要求，依托纪委、监察、财政等部门搭建联合督查平台，与年终考评挂钩，按照“谁审计谁负责”的原则，由各审计组全过程跟踪落实整改，做到整改一项对账销号一项，全面推进审计整改工作。

（三）抓住关键环节，强化审计质量过程控制

适应审计实践发展的需要，积极推进完善审计实施、复核审理、质量责任追究等业务管理规范，建立健全覆盖审计全过程的质量管控机制。切实加强和改进审计现场管理，全面落实审计组长负责制，紧扣审计方案，聚焦审计重点，抓紧抓细审计事项落实，从严控制现场进度，提高审计质量和效率。强化分层级质量控制，压紧压实审计组成员、审计组主审、审计组组长、审计业务部门、审理机构、审计机关负责人的责任，有效发挥逐级复核、层层把关的控制作用，切实把质量管理的要求和责任落实到每一个环节、每一个岗位。

（四）围绕履行管党治党责任，夯实审计事业发展根基

全面落实新时代党的建设总要求，全面加强审计机关党的各项建设，确保我们党始终成为新时代审计工作高质量发展的坚强领导核心。 

第二部分 2020年部门预算表

（见附件）

第三部分 2020年部门预算情况说明

    一、关于2020年财政拨款收支预算总体情况说明

寿县审计局2020年财政拨款收支预算230.97万元。收入按资金来源分为：一般公共预算拨款230.97万元、；按资金年度分为：当年财政拨款收入230.97万元，无上年结转。支出按功能分类分为：一般公共服务支出182.66万元，占79.08%；社会保障和就业支出20.4万元，占8.83%；卫生健康支出13.16万元，占5.7%；住房保障支出14.75万元，占6.39%。

二、关于2020年一般公共预算拨款情况说明

（一）一般公共预算拨款规模变化情况。

寿县审计局2020年一般公共预算拨款230.97万元，比2019年预算拨款减少1.68万元，下降0.72%，主要原因一是单位严格控制相关支出，科学合理安排预算经费，二是单位人员减少。

（二）一般公共预算拨款结构情况。

一般公共服务支出182.66万元，占79.08%；社会保障和就业支出20.4万元，占8.83%；卫生健康支出13.16万元，占5.7%；住房保障支出14.75万元，占6.39%。

（三）一般公共预算拨款具体使用情况。

1. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）2020年预算182.66万元，比2019年预算较少24.81万元，下降11.96%，下降原因主要是一是单位严格控制相关支出，科学合理安排预算经费，二是单位人员减少。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）社会保障缴费支出（项）2020年预算20.4万元，比2019年预算增加20.39万元，增长203.9%，增长原因主要是养老保险及职业年金随工资基数自然增长。

3.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2020年预算14.75万元，比2019年预算减少2.63万元，下降15.13%，下降原因主要是单位人员减少。

4.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）基本医疗保险（项）2020年预算13.16万元，比2019年预算增加5.37万元，增长68.93%，增长原因主要是行政单位医疗保险缴费随工资基数自然增长。

三、关于2020年一般公共预算基本支出情况说明

寿县审计局2020年一般公共预算基本支出230.97万元，其中：

工资福利支出171.21万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出等。商品和服务支出56.72万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。对个人和家庭的补助3.03万元，主要包括：抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、其他对个人和家庭的补助等。

四、关于2020年政府性基金预算拨款情况说明

寿县审计局2020年没有政府性基金预算拨款收入，也没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

五、关于2020年国有资本经营预算拨款情况说明

寿县审计局2020年没有国有资本经营预算拨款收入，也没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

六、关于2020年收支预算总体情况说明

按照综合预算的原则，寿县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。寿县审计局2020年收支总预算230.97万元，收入包括一般公共预算拨款收入，支出包括：一般公共服务、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。

七、关于2020年收入预算情况说明

寿县审计局2020年收入预算230.97万元，其中：一般公共预算拨款收入230.97万元，占100%，比2019年预算减少1.68万元，下降0.72%，下降原因主要是一是单位严格控制相关支出，科学合理安排预算经费，二是单位人员减少。

八、关于2020年支出预算情况说明

寿县审计局2020年支出预算230.97万元，比2019年预算减少1.68万元，下降0.72%，下降原因主要是一是单位严格控制相关支出，科学合理安排预算经费，二是单位人员减少。其中，基本支出193.97万元，占83.98%，主要用于保障机构日常运转、完成日常工作任务等；项目支出37万元，占16.02%，主要用于审计项目经费支出。

九、关于2020年“三公”经费财政拨款预算情况说明

1. 因公出国（境）费用： 2019年未安排因公出国（境）费用预算，与上年预算数持平。

2.公务接待费：2020年安排公务接待费预算12万元，比上年预算持平。主要用于接待上级、外市县单位业务指导和工作调研等公务往来等支出。持平原因为该项支出内容两年基本相同。

3.公务用车购置及运行维护费：2020年未安排公务用车购置及运行维护费预算，与上年预算数持平。持平原因主要为2016年已经进行车改。

十、其他重要事项情况说明

（一）项目及绩效目标情况

无

（二）机关运行经费

寿县审计局2020年机关运行经费财政拨款预算56.72万元，比2019年减少5.52万元，下降8.87%，增下降主要原因是单位严格控制相关支出，科学合理安排预算经费。

（三）政府采购情况

寿县审计局2020年无采购预算。

（四）政府购买服务情况

  无

（五）国有资产占有使用情况

截至2019年底，寿县审计局无车辆。无单位价值50万元以上的通用设备，无单位价值100万元以上的专用设备。

2020年部门预算安排购置公务用车0辆、安排购置单位价值50万元以上的通用设备0台（套），安排购置单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（六）预算绩效目标设置情况

   无 

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指县财政当年拨付的资金，主要包括一般公共预算拨款收入、政府性基金预算拨款收入、国有资本经营预算拨款收入。

二、财政专户管理非税收入：指按照非税收入管理相关规定，纳入财政专户管理的教育收费等。

三、其他收入：指除了财政拨款收入、财政专户管理非税收入等以外的收入。

四、上年结转：指以前年度安排、结转到本年仍按原用途继续使用的资金。

五、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需以后年度按原用途继续使用的资金。

六、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

八、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

九、支出功能分类科目:主要反映政府活动的不同功能和政策目标，具体设类、款、项三级。

十、支出经济分类科目：是指政府支出按经济性质和具体用途所作的一种分类科目，具体设类、款两级。

寿县审计局2020年部门预算公开表.xlsx