寿县审计局2023年部门决算和“三公”经费决算公开

第一部分 寿县审计局概况

一、部门职责

(一)主管全县审计工作。贯彻执行国家审计方针政策和法律法规，参与起草审计、财政经济及其相关方面的地方规范性文件草案，提出相关政策建议；负责对县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

(三)向县长提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托，向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府、市审计局报告和向县政府有关部门、乡镇人民政府通报审计情况及结果。

(四)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的：

1．县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2．乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。

3．使用县级财政资金的事业单位和社会团体财务收支。

4．县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5．县属国有企业和金融机构、县政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6．县政府部门管理和受县政府及其部门委托的其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7．国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8．法律法规规定应由县审计局审计的其他事项。

(五)按规定对科级领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

(六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政财务收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关经济案件。

(八)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九) 承办县政府交办的其他事项。

二、机构设置

从决算单位构成看，寿县审计局2023年度部门决算仅包括局本级决算，无其他下属单位决算。

第二部分 寿县审计局2023年度部门决算表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

                                                                              公开07表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 寿县审计局2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计743.21万元、支出总计743.21万元。与2022年相比，收、支总计各增加143.56万元，增长23.94%，主要原因：一般公共服务支出增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计743.21万元，其中：财政拨款收入743.21万元，占100%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计743.21万元，其中：基本支出743.21万元，占100%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计743.21万元，支出总计743.21万元。与2022年相比，财政拨款收、支总计各增加143.56万元，增长23.94%，主要原因：主要原因：一般公共服务支出增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出743.21万元，占本年支出的100%。与2022年相比，一般公共预算财政拨款支出增加143.56万元，增长23.94%。主要原因：一般公共服务支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出743.21万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出614.35万元，占82.66%;社会保障和就业（类）支出103.56万元，占13.94%；住房保障（类）支出25.3万元，占3.4%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为572.82万元，支出决算为743.21万元，完成年初预算的129.75%。决算数大于预算数的主要原因: 一般公共服务支出增加。其中:基本支出743.21万元，占100%。具体情况如下：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为500.36万元，支出决算为520.34万元，完成年初预算的103.99%，决算数大于预算数的主要原因是一般公共服务支出增加。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为0万元，支出决算为万元，决算数大于预算数的主要原因是一般公共服务支出增加。

3.一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.91万元，决算数大于预算数的主要原因是一般公共服务支出增加。

4. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为0万元，支出决算为19.42万元，决算数大预算数的主要原因是退休人员补贴绩效等在单位发放。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为16.1万元，支出决算为20.6万元，完成年初预算的127.95%，决算数大于预算数的主要原因是职业年金缴费随工资基数自然增长。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为32.2万元，支出决算为43.65万元，完成年初预算的135.56%，决算数大于预算数的主要原因是退休人员增资。

7.社会保障和就业支出（类）就业补助（款）其他就业补助支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为9.55万元，决算数大于预算数的主要原因是新入职大学生见习人员及公益性岗位人员。

7.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为10.33万元，决算数大于预算数的主要原因是其他社会保障缴费随工资基数自然增长。

8.住房保障支出（类）其住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为24.15万元，支出决算为25.3万元，完成年初预算的104.76%，决算数大于预算数的主要原因是公积金随工资基数自然增长。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出743.21万元，其中：人员经费503.29万元，主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、退休费、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费239.91万元，主要包括：办公费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

寿县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

寿县审计局没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

九、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2023年度，安徽省寿县审计局机关运行经费支出239.91万元，比2022年增加38.64万元，增长19.2%，主要原因是购买办公设备费用支出增加。

（二）政府采购支出情况。

    2023年度，安徽省寿县审计局政府采购支出总额17.65万元，其中：政府采购货物支出17.65万元。授予中小企业合同金额17.65万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额17.65万元；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2023年12月31日，安徽省寿县审计局无公车；单价50万元以上的通用设备0台（套），单价100万以上专用设备0台（套）。 

（四）关于2023年度绩效评价情况的说明

（1）绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2023年度纳入部门预算的项目支出全面开展了绩效自评，共1个项目，涉及资金336.87万元。从评价情况看，全年工作全部完成，财政资金按照要求规范使用，充分发挥了项目资金的使用效率，资金全部通过国库集中支付完成支付，无虚报、挤占、挪用。审计工作经费项目总体实现了项目绩效目标，实现了预期绩效。

组织对2023年度部门整体支出开展了绩效自评。评价结果显示，预算项目具有明确的目标，制定了科学的实施计划，保证资金到位及时，严格按照有关管理规定使用资金，厉行节约，讲究效益，做到专款专用，实现了先有预算、后有执行、执行必有成效的新常态。注重预算执行审计与政策措施跟踪审计、经济责任审计、财务收支审计、自然资源资产离任审计的统筹衔接，实现“一审多项”“一审多果”“一果多用”，进一步提高审计监督的成效。聚焦乡村振兴、社保医保资金安全、财政资金效益适时开展专项审计；对生态保护和污染防治，结合经济责任审计，组织开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计，重点关注领导干部履行自然资源管理和环境保护责任等情况，促进加强生态系统保护修复和环保相关产业健康发展，实现经济发展和环境保护双赢。认真贯彻《省委审计委关于政府重大投资建设项目审计监督实施办法》，在规范和完善投资审计工作的基础上，重点关注政府投资的立项审批和计划下达、资金使用和建设管理、成本管理、生态环保和投资效益等情况，着力反映投资结构不合理、重复建设、超预算、损失浪费以及拖欠农民工工资等问题，促进提高公共投资绩效，更好地发挥投资审计在促进提高经济发展质量上的积极作用。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

我局在2023年度部门决算中反映“审计工作经费”项目绩效自评综述和所有项目支出绩效自评表。

审计工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99分。全年预算数为336.87万元，执行数为265.09万元，完成预算的78.7%。项目绩效目标完成情况：通过项目实施，找出管理薄弱环节，提出合理化建议，促进了被审计单位改进和加强工程全过程管理，特别是建设基本程序履行，工程变更管理，施工、监控单位人员管理等，提高了政府投资效益。 发现的主要问题及原因：受项目进度等客观因素影响，预算编制不够精细，预算执行进展缓慢。下一步改进措施：完善预算编制相关制度，科学严谨的编制预算，加强预算执行管理。 

审计工作经费项目的《项目支出绩效自评表》。

项目支出绩效自评表

（  2023年度）

（3）部门评价结果。

在县审计局的统筹组织下，全年工作全部完成，财政资金按照要求规范使用，充分发挥了项目资金的使用效率，资金全部通过国库集中支付完成支付，无虚报、挤占、挪用。审计工作经费项目总体实现了项目绩效目标，实现了预期绩效。

第四部分 名词解释

   一、财政拨款收入：指县财政当年拨付的资金，主要包括一般公共预算拨款收入、政府性基金预算拨款收入、国有资本经营预算拨款收入。

二、其他收入：指除了财政拨款收入、财政专户管理非税收入等以外的收入。

三、上年结转：指以前年度安排、结转到本年仍按原用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需以后年度按原用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的支出。
    七、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

八、支出功能分类科目:主要反映政府活动的不同功能和政策目标，具体设类、款、项三级。

九、支出经济分类科目：是指政府支出按经济性质和具体用途所作的一种分类科目，具体设类、款两级。

十、机关运行经费:指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用于购买货物和服务的各项资金。机关运行经费为财政拨款中以下支出内容办公费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、日常维修（护）费、办公设备购置等。

寿县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

 一、2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数;决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。                                        

    二、2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。

安徽省寿县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为4.5万元，支出决算为3.04万元，完成预算的67.56%；较上年减少0.01万元，下降0.35%。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约、控制三公经费支出。决算数较上年减少的主要原因是厉行节约、控制三公经费支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明。

安徽省寿县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元;公务接待费支出决算3.04万元，占100%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元。具体情况如下：

1.因公出国（境）费预算为0万元，支出决算为0万元。单位无因公出国（境）费支出。

2.公务接待费预算为4.5万元，支出决算为3.04万元，完成预算的67.56%；较上年减少0.01万元，下降0.35%。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约、控制三公经费支出。决算数较上年减少的主要原因是厉行节约、控制三公经费支出。2023年安徽省审计局国内公务接待共41批次（其中外事接待0批次），238人次（其中外事接待0人次）。主要是用于接待上级、其他单位业务指导和工作调研等公务往来支出。经费使用贯彻中央八项规定和省委实施细则，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《安徽省省直机关公务接待管理暂行办法》（财行〔2014〕2066号）、《安徽省财政厅关于调整省直机关公务接待费用餐标准的通知》（财行〔2018〕1096号）等相关规定。

3.公务用车购置及运行维护费预算为0万元，支出决算为 0万元。执行车改后，单位无公车。

联系方式：寿县审计局  

政务公开电子邮箱：sxsjj0564@163.com。

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