寿县审计局2023年度部门预算情况

目 录

第一部分 部门(或单位)概况

1.主要职责

2.部门预算单位构成

3.2023年度主要工作任务

第二部分 2023年部门预算表

1.2023年财政拨款收支预算总表

2.2023年一般公共预算支出预算表

3.2023年一般公共预算基本支出预算表

4.2023年政府性基金预算收支预算表

5.2023年国有资本经营预算收支预算表

6.2023年收支预算总表

7.2023年收入预算总表

8.2023年支出预算总表

9.2023年项目支出表(不含涉密项目)

10. 2023年政府采购支出表

11. 2023年政府购买服务支出表

第三部分 2023年部门预算情况说明

1.关于2023年财政拨款收支预算总体情况说明

2.关于2023年一般公共预算财政拨款情况说明

3.关于2023年一般公共预算基本支出情况说明

4.关于2023年政府性基金预算拨款情况说明

5.关于2023年国有资本经营预算拨款情况说明

6.关于2023年收支预算总体情况说明

7.关于2023年收入预算情况说明

8.关于2023年支出预算情况说明

9.其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、主要职责

(一)主管全县审计工作。贯彻执行国家审计方针政策和法律法规，参与起草审计、财政经济及其相关方面的地方规范性文件草案，提出相关政策建议；负责对县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

(三)向县长提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托，向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府、市审计局报告和向县政府有关部门、乡镇人民政府通报审计情况及结果。

(四)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的：

1．县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2．乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。

3．使用县级财政资金的事业单位和社会团体财务收支。

4．县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5．县属国有企业和金融机构、县政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6．县政府部门管理和受县政府及其部门委托的其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7．国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8．法律法规规定应由县审计局审计的其他事项。

(五)按规定对科级领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

(六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政财务收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关经济案件。

(八)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九) 承办县政府交办的其他事项。

二、部门预算单位构成

从预算单位构成看，寿县审计局2023年度部门预算为局本级预算，纳入部门预算编制范围的单位共1个，具体情况见下表。

三、2023年度主要工作任务

（一）努力培育复合型审计人才，拓展大数据审计广度及深度。强化审计人员的培训，转变审计人员审计理念和审计思维，拓宽审计视野，强化数据审计意识，摆脱传统的审计方法与思路。加强审计人员的协作，由审计业务骨干和计算机审计专业人员组建审计数据分析团队，优势互补，打造一支既精通审计业务又精进大数据审计深度分析的高素质审计团队，以点带面，提升全局的数据分析能力。

（二）提高审计项目质量，提升审计报告运用的层次。严格审计程序，提高审计实施方案质量，做到有的放矢。提高审计报告质量，做到审深、审透，既要审出真实结果、发现问题、预测风险，更要提出合理化审计建议，推动建章立制,堵塞各种制度漏洞，切实增强审计效率和效果。

（三）加强督促整改，深化成果运用。认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要批示精神，促进建立健全审计查出问题整改工作长效机制，充分发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用。建立审计查出问题清单、审计整改清单，实行台账管理，逐项对账销号。对难以整改和“屡审屡犯”的问题，深入分析问题背后的原因，以改革的视角提出有针对性的对策建议，促进完善制度机制，推动全面深化改革，更好发挥审计的建设性作用。

第二部分 2023年部门预算表

   2023年部门预算表由11张表格构成，具体表格内容见附表。

第三部分 2023年部门预算情况说明

一、关于2023年财政拨款收支预算总体情况说明

寿县审计局2023年财政拨款收支预算572.82万元。收入按资金来源为一般公共预算拨款572.82万元；按资金年度分为：当年财政拨款收入572.82万元。支出按功能分类分为：一般公共服务支出500.36万元，占87.35%；社会保障和就业支出48.3万元，占8.43%；住房保障支出24.15万元，占4.22%。

二、关于2023年一般公共预算拨款情况说明

（一）一般公共预算拨款规模变化情况

寿县审计局2023年一般公共预算拨款572.82万元，比2022年预算拨款增加33.6万元，增长6.23%，主要原因人员增资。

（二）一般公共预算拨款结构情况

一般公共服务支出500.36万元，占87.35%；社会保障和就业支出48.3万元，占8.43%；住房保障支出24.15万元，占4.22%。

（三）一般公共预算拨款具体使用情况

1. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）2023年预算500.36万元，比2022年预算增加20.02万元，增长4.17%，增长原因主要是人员增资。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2023年预算32.2万元，比2022年预算增加2.27万元，增长7.58%，增长原因主要是离退休人员增资。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）2023年预算16.10万元，比2022年预算增加16.10万元，完全新增，增长原因主要是按财政编制预算要求，2023年度将职业年金编入部门预算。

4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2023年预算24.15万元，比2022年预算增加9.19万元，增长61.43%，增长原因主要是人员增资。

三、关于2023年一般公共预算基本支出情况说明

寿县审计局2023年一般公共预算基本支出311.22万元，其中：工资福利支出280.19万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出等。商品和服务支出16.03万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。对个人和家庭的补助15万元，主要包括：退休费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助等。

四、关于2023年政府性基金预算拨款情况说明

寿县审计局2023年没有政府性基金预算拨款收入，也没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

五、关于2023年国有资本经营预算拨款情况说明

寿县审计局2023年没有国有资本经营预算拨款收入，也没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

六、关于2023年收支预算总体情况说明

按照综合预算的原则，寿县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。寿县审计局2023年收支总预算572.82万元，收入全部为一般公共预算拨款收入，支出包括：一般公共服务、社会保障和就业支出、住房保障支出。

七、关于2023年收入预算情况说明

寿县审计局2023年收入预算572.82万元，其中：一般公共预算拨款收入572.82万元，占100%，比2022年预算拨款增加33.6万元，增长6.23%，主要原因人员增资。

八、关于2023年支出预算情况说明

寿县审计局2023年支出预算572.82万元，2022年预算拨款增加33.6万元，增长6.23%，主要原因人员增资。其中，基本支出311.22万元，占54.33%，主要用于保障机构日常运转、完成日常工作任务、发放人员工资、津补贴等；项目支出261.6万元，占45.67%，主要用于审计事业发展，开展年度审计项目计划和政府投资建设项目审计业务等。

九、其他重要事项情况说明

（一）项目及绩效目标情况

1.“审计工作经费”项目。

（1）项目概述和内容。保障局机关正常运转，完成局机关2023年度审计项目计划及其他临时交办审计工作任务。2023 年，局机关认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示精神，紧紧围绕县委、县政府及上级审计机关的工作安排，科学谋划安排实施各类审计，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。根据审计项目安排的总体思路，2023年计划完成5大类审计项目以及其他保障审计工作正常开展的事项。 

（2）立项依据。按照《中华人民共和国审计法》以及审计署、财政部审办发〔2007〕41 号文等，在安排我局审计经费时，按照审计署“四严禁”和“八不准”纪律要求、严格执行审计外勤经费自理的原则，充分考虑审计机关承担新的审计任务所需经费保障。

（3）实施主体和起止时间。寿县审计局，2023年1月1日-2023年12月31日

（4）年度预算安排。261.6万元

（5）绩效目标和指标。完成上级审计机关及县委、县政府安排的各项审计工作项目。

（二）机关运行经费。

寿县审计局2023年机关运行经费财政拨款预算16.03万元，比2022年减少10.66万元，下降39.94%，下降主要原因是厉行节约，按需缩减。

（三）政府采购情况。

寿县审计局2023年单位政府采购预算总额11.71万元。其中：政府采购货物预算11.71万元。

（四）政府购买服务情况。

2023年县审计局没有政府购买服务支出，故本表无数据。

（五）国有资产占有使用情况。

截至2022年底，寿县审计局共有车辆0辆0。单位价值50万元以上的通用设备0台（套），单位价值100万元以上的专用设备0台（套）。

2023年部门没有预算安排购置公务用车；没有预算安排购置单位价值50万元以上的通用设备及单位价值100万元以上专用设备。

（六）预算绩效目标设置情况。

寿县审计局2023年项目支出按规定设置支出绩效目标，部门预算编制了1个项目实行了绩效目标管理，涉及一般公共预算当年财政拨款261.6万元。                       

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指县财政当年拨付的资金，主要包括一般公共预算拨款收入、政府性基金预算拨款收入、国有资本经营预算拨款收入。

二、其他收入：指除了财政拨款收入、财政专户管理非税收入等以外的收入。

三、上年结转：指以前年度安排、结转到本年仍按原用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需以后年度按原用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的支出。
    七、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

八、支出功能分类科目:主要反映政府活动的不同功能和政策目标，具体设类、款、项三级。

九、支出经济分类科目：是指政府支出按经济性质和具体用途所作的一种分类科目，具体设类、款两级。

十、机关运行经费:指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用于购买货物和服务的各项资金。机关运行经费为财政拨款中以下支出内容办公费、印刷费、邮电费、差旅费、因公出国（境）费用、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、福利费、日常维修（护）费、专用材料费、办公设备购置、办公用房水费、电费、取暖费、物业管理费，公务用车购置、公务用车运行维护费等。

寿县审计局2023年预算表.xls