寿县审计局2022年度部门预算情况

寿县审计局2022年部门预算

目 录

第一部分 部门(或单位)概况

1.主要职责

2.部门预算构成

3.2022年度主要工作任务

第二部分 2022年部门预算表

1.2022年收支总表

2.2022年收入总表

3.2022年支出总表

4.2022年财政拨款收支总表

5.2022年一般公共预算支出表

6.2022年一般公共预算基本支出表

7.2022年政府性基金预算支出表

8.2022年国有资本经营预算支出预算表

9.2022年项目支出表

10.2022年政府采购支出表

11.2022年政府购买服务支出表

第三部分 2022年部门预算情况说明

1.关于2022年收支总表的说明

2.关于2022年收入总表的说明

3.关于2022年支出总表的说明

4.关于2022年财政拨款收支总表的说明

5.关于2022年一般公共预算支出表的说明

6.关于2022年一般公共预算基本支出表的说明

7.关于2022年政府性基金预算支出表的说明

8.关于2022年国有资本经营支出预算表的说明

9.关于2022年项目支出表的说明

10.关于2022年政府采购支出表的说明

11.关于2022年政府购买服务支出表的说明

12.其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、主要职责

(一)主管全县审计工作。贯彻执行国家审计方针政策和法律法规，参与起草审计、财政经济及其相关方面的地方规范性文件草案，提出相关政策建议；负责对县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

(三)向县长提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托，向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府、市审计局报告和向县政府有关部门、乡镇人民政府通报审计情况及结果。

(四)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的：

1．县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2．乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。

3．使用县级财政资金的事业单位和社会团体财务收支。

4．县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5．县属国有企业和金融机构、县政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6．县政府部门管理和受县政府及其部门委托的其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7．国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8．法律法规规定应由县审计局审计的其他事项。

(五)按规定对科级领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

(六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政财务收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关经济案件。

(八)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九) 承办县政府交办的其他事项。

二、部门预算单位构成

从预算单位构成看，寿县审计局2022年度部门预算仅包括局本级预算，无其他下属单位预算。具体情况见下表。

三、2022年度主要工作任务

（一）紧扣党和国家重大决策部署开展审计，推动中央及我省重大政策措施落实。开展重大政策措施落实情况跟踪审计，是一项重要政治任务。要紧紧围绕党和国家工作大局，加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，做到党中央重大决策部署到哪里，审计监督就跟进到哪里。要把握政策跟踪审计重点内容，深刻理解新阶段、新理念、新格局的科学内涵，认真研究和把握党中央、国务院及省委、省政府重大经济决策部署的出台背景、战略意图、改革目标等根本性、方向性问题，做到对“国之大者”了然于胸，立足审计职责定位，结合实际找准审计的切入点、着力点。要优化政策跟踪审计组织方式，建立政策跟踪审计项目库，加强政策跟踪审计与各类型审计项目的统筹融合，增强审计针对性、时效性。要加强政策跟踪审计成果分析，既要揭示有关部门落实政策打折扣、搞变通、不作为、慢作为、乱作为等问题，当好政策落实的“督查员”，也要结合实际反映政策措施不适应、不衔接、不配套等问题，提出完善政策措施的意见建议，做到参之有道、谋之有策、言之及时。

（二）坚持以人民为中心的发展思想开展审计，推动保障和改善民生。满足人民日益增长的美好生活需要，是我国经济社会发展的根本目的。党的十九届五中全会把坚持以人民为中心作为“十四五”时期我国经济社会发展必须遵循的原则，提出了民生福祉达到新水平的目标任务。促进实现好、维护好、发展好最广大人民根本利益是审计工作的出发点和落脚点。加大对就业、住房、教育、卫生健康等重点民生资金和项目的审计力度，推动兜牢基本民生底线，促进基本公共服务均等化。审计中要密切关注党中央惠民富民、促进共同富裕相关政策落实情况，严肃揭示教育医疗、养老社保、扶贫环保等领域可能存在的贪污侵占、套取骗取、截留挪用、优亲厚友等群众身边的腐败和作风问题，推动完善民生领域损害群众利益问题治理机制，让人民群众感受到公平正义。

（三）把牢财政运行管理提质增效主线开展审计，推动提升财政资金安全规范绩效。审计财政财务收支的真实性、合法性和效益性，是国家审计的法定职责和永恒主题，也是审计机关的看家本领和独特优势。要紧扣预算执行和财政管理的真实性、合法性、效益性，以促进统筹财政资源、提升财政资金安全规范绩效，推进财政体制改革为目标，加强对预算执行和决算草案的审计，积极采取“预算执行+重点事项”、“数据分析+现场核查”等方式有效扩大审计覆盖面，推动深化预算管理制度改革，强化预算约束和绩效管理。

（四）围绕权力与责任两个重点开展审计，推动强化对权力运行的制约和监督。审计是党和国家监督体系的重要组成部分，必须贯彻党中央决策部署，以经济责任审计全覆盖为抓手，紧盯权力运行和责任落实两个重点，统筹推进公共资金、国有资产、国有资源审计全覆盖，推动完善党统一指挥、全面覆盖、权威高效的监督体系。要研究违纪违法问题线索特点规律，聚焦公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产运营、公共工程建设等重点领域，盯住财政资金分配使用、工程招投标、土地出让、金融创新、国资处置等关键环节，揭示违纪违法问题线索，坚决依法严肃处理，发挥好审计反腐败“利剑”作用。要加强与纪检监察、组织人事、巡视巡察、财政税务、国资监管、金融监管等部门的协作配合，推动审计监督与其他监督的贯通融合，形成监督合力，增强审计监督的严肃性、协同性、有效性，构建一体推进不敢腐、不能腐、不想腐的体制机制，促进监督制度优势转化为治理效能。

（五）聚焦发现问题和揭示风险开展审计，推动完善相关领域政策制度机制。习近平总书记多次作出指示，要求审计机关加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，做好常态化“经济体检”工作。要坚持底线思维，增强忧患意识，把防范化解重大风险作为一项重要工作，充分认识发展环境发生的深刻复杂变化，准确把握改革发展稳定面临的新情况新问题新挑战，增强敏锐性、前瞻性、预判性，及时揭示经济社会运行中的各类风险隐患。要坚持系统观念，善于把审计发现的具体问题置于经济社会发展大局中审视，善于在全局下归纳提炼具有苗头性、倾向性、普遍性的问题和典型个案，善于把财政、金融、企业、民生、资源环境、政府投资等各专业审计发现的问题贯通起来综合分析，善于运用政治眼光观察和分析经济社会问题，增强审计工作的宏观性、整体性。要坚持目标导向，始终把揭示问题与推动解决问题结合起来，切实履行对审计查出问题整改的跟踪督促责任，督促被审计单位落实整改工作的主体责任，督促主管部门对其主管行业、领域落实整改工作的监督管理责任，既要整改具体问题，还要举一反三、健全相关领域制度，充分发挥审计“治已病、防未病”作用，做到揭示问题、规范管理、促进改革一体推进，推动补短板、强弱项、固根基，促进防患于未然。

第二部分 2022年部门预算表

2022年部门预算表由11张表格构成，具体表格内容见附表。

1.2022年收支总表

2.2022年收入总表

3.2022年支出总表

4.2022年财政拨款收支总表

5.2022年一般公共预算支出表

6.2022年一般公共预算基本支出表

7.2022年政府性基金预算支出表

8.2022年国有资本经营预算支出表

9.2022年项目支出表

10.2022年政府采购支出表

11.2022年政府购买服务支出表

        第三部分  2022年部门预算情况说明

一、关于2022年收支总表的说明

按照综合预算的原则，寿县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。寿县审计局2022年收支总预算539.22万元，收入全部是一般公共预算拨款收入，支出包括：一般公共服务、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出、……。

二、关于2022年收入总表的说明

寿县审计局2022年收入预算539.22万元，全部为本年收入539.22万元。

本年收入539.22万元，主要包括：一般公共预算拨款收入539.22万元，占100%，比2021年预算增加286.92万元，增长113.72%，增长原因主要是将年度审计项目计划和政府投资建设项目审计业务费列入本年度预算。

三、关于2022年支出总表的说明

寿县审计局2022年支出预算539.22万元，比2021年预算增加286.92万元，增长113.72%，增长原因主要是将年度审计项目计划和政府投资建设项目审计业务费列入本年度预算。其中，基本支出212.22万元，占39.36%，主要用于保障机构日常运转、完成日常工作任务等；项目支出327万元，占60.64%，主要用于审计项目经费支出等。

四、关于2022年财政拨款收支总表的说明

寿县审计局2022年财政拨款收支预算539.22万元。收入按资金来源全部为一般公共预算拨款539.22万元；按资金年度全部为当年财政拨款收入539.22万元。支出按功能分类分为：一般公共服务支出480.34万元，占89.08%；社会保障和就业支出29.93万元，占5.55%；卫生健康支出13.99万元，占2.59%；住房保障支出14.96万元，占2.77%。

五、关于2022年一般公共预算支出表的说明

（一）一般公共预算支出规模变化情况。

寿县审计局2022年一般公共预算支出539.22万元，比2021年预算增加286.92万元，增长113.72%，主要原因：将年度审计项目计划和政府投资建设项目审计业务费列入本年度预算。

（二）一般公共预算支出结构情况。

一般公共服务支出480.34万元，占89.08%；社会保障和就业支出29.93万元，占5.55%；卫生健康支出13.99万元，占2.59%；住房保障支出14.96万元，占2.77%。

（三）一般公共预算支出具体使用情况。

1. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）2022年预算180.34万元，比2021年预算增加6.49万元，增长3.736%，增长原因主要是一是人员增资；二是岗位津贴及车补纳入预算。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）2022年预算300万元，比2021年预算增加300万元，增长100%，增长原因主要是将年度审计项目计划和政府投资建设项目审计业务费列入本年度预算。

3卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）基本医疗保险（项）2022年预算13.99万元，比2021年预算减少0.33万元，下降2.3%，下降原因主要是去年退休一人。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政事业单位离退休（项）2022年预算29.93万元，比2021年预算增加8.71万元，增长41.05%，增长原因主要是养老保险及职业年金随工资基数自然增长。

5.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2022年预算14.96万元，比2021年预算下降0.95万元，下降5.97%，下降原因主要是退休一人。

六、关于2022年一般公共预算基本支出表的说明

寿县审计局2022年一般公共预算基本支出212.22万元，其中，人员经费185.53万元，公用经费26.69万元。

（一）人员经费185.53万元，主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、助学金、奖励金、对其他个人和家庭的补助支出。

（二）公用经费26.69万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

七、关于2022年政府性基金预算支出表的说明

寿县审计局2022年没有政府性基金预算拨款收入，也没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

八、关于2022年国有资本经营预算支出表的说明

寿县审计局2022年没有国有资本经营预算拨款收入，也没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

九、关于2022年项目支出表的说明

寿县审计局2022年预算共安排项目支出327万元，比2021年预算增加327万元，增长100%，增长原因主要是年度审计项目计划和政府投资建设项目审计业务费列入本年度预算。主要包括：本年财政拨款安排 327万元（其中，全部为一般公共预算拨款安排327万元。 

十、关于2022年政府采购支出表的说明

寿县审计局2022年预算安排政府采购支出2万元，比2021年预算增加2万元，增长100%，增长原因主要是有采购计划。其中，一般公共预算安排2万元，占100%。

十一、关于2022年政府购买服务支出表的说明

寿县审计局2022年没有安排政府购买服务支出。

十二、其他重要事项情况说明

（一）项目及绩效目标情况。

1.“年度审计项目计划和政府投资建设项目审计业务”项目。

（1）项目概述。通过委托事务所、审计专业人员等方式对政府投资重点项目进行跟踪审计和工程预决算审计。         

（2）立项依据。《审计署关于印发“十三五”国家审计工作发展规划的通知》、《淮南市人民政府关于进一步加强审计工作的意见》等文件中，均提出推进审计全覆盖，同时创新审计方式，全面整合内部审计、社会审计力量，根据审计工作需要，实行向社会购买审计服务。

（3）实施主体。县审计局

（4）起止时间。2021.1.1-2021.12.31。

（5）项目内容。用于政府投资建设项目审计工作开展。

（6）年度预算安排。327万元

（7）绩效目标。用于政府投资建设项目审计工作开展。通过审计，找出管理薄弱环节，提出合理化建议，促进被审计单位改进和加强工程全过程管理，特别是建设基本程序履行，工程变更管理，施工、监理单位人员管理等，以提高政府投资效益。

（二）机关运行经费。

寿县审计局2022年机关运行经费财政拨款预算26.69万元，比2021年预算减少13.54万元，下降33.66%，下降主要原因是厉行节约。

（三）政府采购情况。

寿县审计局2022年政府采购预算2万元。其中：政府采购货物预算2万元。

（四）国有资产占有使用情况。

截至2021年12月31日，寿县审计局共有车辆0辆。单位价值50万元以上的通用设备0台（套），单位价值100万元以上的专用设备0台（套）。

2022年部门0预算安排购置公务用车0辆，购置费0万元；安排购置单位价值50万元以上的通用设备0台（套），购置费0万元；安排购置单位价值100万元以上专用设备0台（套），购置费0万元。

（五）绩效目标设置情况。

2022年，寿县审计局1个项目实行了绩效目标管理，涉及一般公共预算当年财政拨款300万元。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指部门或单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、财政专户管理资金：指按照非税收入管理相关规定，纳入财政专户管理的教育收费等。

四、事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：本单位所属下级单位上缴给本单位的全部收入。

六、上年结转：指以前年度安排、结转到本年仍按原用途继续使用的资金。

七、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需以后年度按原用途继续使用的资金。

八、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

九、项目支出：指在除基本支出之外的支出，主要用于完成特定的工作任务和事业发展目标。
    十、机关运行经费:为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：寿县审计局2022年部门预算表.xls