寿县审计局2019年部门决算和“三公”经费决算公开

寿县审计局2019年部门决算情况

第一部分 寿县审计局概况

一、部门职责

(一)主管全县审计工作。贯彻执行国家审计方针政策和法律法规，参与起草审计、财政经济及其相关方面的地方规范性文件草案，提出相关政策建议；负责对县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

    (二)制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

    (三)向县长提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托，向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府、市审计局报告和向县政府有关部门、乡镇人民政府通报审计情况及结果。

    (四)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的：

    1．县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

    2．乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。

    3．使用县级财政资金的事业单位和社会团体财务收支。

    4．县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

    5．县属国有企业和金融机构、县政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

    6．县政府部门管理和受县政府及其部门委托的其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

    7．国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

    8．法律法规规定应由县审计局审计的其他事项。

    (五)按规定对科级领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

    (六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政财务收支有关的特定事项进行专项审计调查。

    (七)依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关经济案件。

    (八)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九) 承办县政府交办的其他事项。

二、机构设置

从决算单位构成看，寿县审计局2019年度部门决算为局本级决算，与预算比较，没有变化。详细情况见下表：

第二部分 寿县审计局2019年部门决算表

  见附件：一、收入支出决算总表

          二、收入决算表

          三、支出决算表

          四、财政拨款收入支出决算总表

          五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

          六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

          七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 寿县审计局2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收入总计445.34万元、支出总计445.34万元。与2018年相比，收、支总计各增加138.74万元，增长45%，主要原因：一是人员增加，社保费用增加；二是用于购买第三方审计社会服务等支出的增加。

二、收入决算情况说明

2019年度收入合计445.34万元，其中：财政拨款收入445.34万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2019年度支出合计445.34万元，其中：基本支出445.34万元，占100%；项目支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收入总计445.34万元，支出总计445.34万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加138.74万元，增长45%，主要原因：一是人员增加，社保费用增加；二是用于购买第三方审计社会服务等相关审计费用支出的增加。

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

（一） 一般公共预算财政拨款收入决算总体情况

2019年度一般公共预算财政拨款收入445.34万元，占本年收入的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款收入增加138.74万元，增长45%，主要原因：一是人员增加，社保费用增加；二是用于购买第三方审计社会服务等支出的增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年度一般公共预算财政拨款支出445.34万元，占本年支出的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出增加138.74万元，增长45%。主要原因：一是人员增加，社保费用增加；二是用于购买第三方审计社会服务等审计相关支出的增加。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出445.34万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出409.47万元，占91.95%;社会保障和就业（类）支出7.59万元，占1.71%；医疗卫生与计划生育支出（类）支出12.89万元，占2.9%；节能环保（类）支出1万元，占0.2%；住房保障（类）支出14.38万元，占3.23%。

（四） 一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为232.65万元，支出决算为445.34万元，完成年初预算的191.42%。决算数大于预算数的主要原因:一是人员增加，社保费用增加；二是用于购买第三方审计社会服务等相关审计经费支出的增加。其中:基本支出445.32万元，占100%；项目支出0万元，占0%。具体情况如下：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为165.47万元，支出决算为282.25万元，完成年初预算的170.57%，决算数大于预算数的主要原因是基本支出的增加。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）审计经费（项）。年初预算为42万元，支出决算为126.77万元，完成年初预算的301.83%，决算数大于预算数的主要原因是用于购买第三方审计社会服务等相关审计费用支出的增加。

3.一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.45万元，决算数大于预算数的主要原因是基本支出增加。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政事业单位离退休（项）。年初预算为0.01万元，支出决算为0.01万元，完成预算数的100%，决算数等于预算数。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为7.58万元，决算数大于预算数的主要原因是用于已退休人员独生子女补助。

6.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为17.38万元，支出决算为14.38万元，完成年初预算的82.74%，决算数小于预算数的主要原因是决算数为一般预算拨款，未执行完资金为单位其他资金。

7．医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为7.79万元，支出决算为7.79万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数。

8.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为0万元，支出决算为5.1万元，决算数大于预算数的原因是当年财政追加预算支出用于公务员医疗补助支出。

9.节能环保（类）污染防治（款）其他污染防治（项）。年初预算为0万元，支出决算为1万元，决算数大于预算数的主要原因是秸秆禁烧相关支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出445.34万元，其中人员经费239.34万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、退休费、生活补助、救济费、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费206万元，主要包括：办公费、印刷费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、公务接待费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

七、政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明

审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

八、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年度，寿县审计局机关运行经费支出206万元，比2018年增加124.98万元，增长60.67%，主要原因是年度目标考核奖统计在该科目内。。

（二）政府采购支出情况

2019年度，寿县审计局政府采购支出总额5.74万元，其中：政府采购货物支出5.74万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，寿县审计局无公车；单价50万元以上的通用设备0台（套），单价100万以上专用设备0台（套）。 

（四）关于2019年度预算绩效情况说明

寿县审计局2019年没有需要设立绩效目标的项目支出。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

三、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费，是党政机关维持运转或完成特定工作任务所开支的相关支出，是政府行政开支的一部分。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

四、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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