寿县1-6月份财政运行及财政收入形势分析

寿县1-6月份财政运行及财政收入形势分析

一、6月份收支完成情况

6月份，全县当月财政总收入完成18071万元，同比下降2%，其中，地方财政收入完成13475万元，同比增长10.4%；本月财政支出81039万元，同比增长10.3%。

二、上半年收支完成情况

上半年完成财政总收入112515万元，占年度预算的50.19％，增长2.20％，其中地方级收入完成69209万元，占年度预算的50.49％，增长1.33％。上半年财政总收入增幅低于全市0.5个百分点，低于全省5.6个百分点。分部门财政收入完成情况：税务87451万元，为任务的44.73％，下降0.04％；财政25064万元，为任务的93.87％，增长10.87％。

上半年完成一般公共预算支出392539万元，为预算的71.36％，增长12.04％。

三、财政运行主要特点

今年以来，全县财政收入增幅稳中趋缓，既体现出经济运行总体平稳有序，又体现出减税降费政策效应逐步显现。下半年，随着降低增值税、契税税率，小微企业“六税两费”减半征收等减税降费政策的减收效应持续显现，财政收入增幅不容乐观。为积极应对日益严峻的财政收支形势，我县主动分析研判收入形势，准确把握财政收入变化趋向，抓好收入预期管理，实现了时间过半、任务过半。坚持开源节流与精打细算并重，出台配套措施和政策，落实减税降费政策，通过统筹财力、盘活存量、整合资金、处置资产等方式，确保实现“三保”，并全力保障县委、县政府确定的重大工程、重要项目以及基层基本公共服务等重点支出需要，促进全县经济社会持续稳定发展。

（一）收入完成序时，财政减收压力大。一是收入总量过半。全年人代会目标22.42亿元，上半年完成收入总量11.25亿元。公共预算收入中的非税收入占财政总收入19.96%，财政收入质量高于同期。二是增幅持续走低。增长从1月份31.47%降到6月份2.2%，下降宽度为29.27%，初步分析仍会持续，应引起高度关注。三是主体税种不强。因更大规模普惠性减税降费政策的逐期落地，县域内征收的16个税种呈现“5增11减”，主体税种中只有增值税增收7453万元，增幅达20.8%。因今年以来土地交易量减少，导致耕占税、土地使用税等税种大幅减收。

（二）区域增长不均衡，税源基础单薄。一是县乡两级差别大。上半年，县直入库税收44266万元，增收5.9%，占全县税收比重为48.3%。乡镇分局除了寿春分局、迎河分局和炎刘分局略增外均减收，近一半乡镇未实现时间过半，任务过半。二是税收结构单一。上半年全县税收收入89899万元（不含教育费附加）主要来自于第二、第三产业税收，比重为31.3%和68.6%，产业结构优化弧度不大。建筑房地产两大行业入库61591万元，同比增长10007万元，增收19.4%，占上半年入库税收的68.5%，两大行业税收比重过高且多为存量房销售，如果产生波动将导致我县税收收入的风险较大。工业（制造业）实现税收占全县税收比重只有9.8%。民营企业税收实现78993万元，占税收的87.7%，民营企业为县域税收来源提供主要支撑。三是园区发展势头强劲。新桥产业园和蜀山产业园分别入库税收14869万元和12732万元，合计入库27601万元，增收1565万元，增长6.0%，占全县税收比重为30.3%。

（三）支出平稳增长，三保执行有序。上半年完成一般公共预算支出392539万元，增支42177万元，在实施更大规模减税降费政策同时，全县财政支出力度进一步加大。一是从支出结构上看。上半年完成年度预算支出七成以上，民生相关支出356926万元，为预算的88.82%，增长9.83%，占总支出90.93%；涉及八项重点支出278488万元，为预算的77.87%，增长8.68%；二是从保障范围看。始终围绕“保工资、保运转、保基本民生”财政职能，聚焦确保“三大攻坚战”资金需求，在支持脱贫攻坚、污染防治的同时，做好防范化解债务风险，确保到期债务及时足额偿还。

四、下一步工作建议

一要紧盯目标，强化调度。紧盯年初人代会目标，建立财税分析调度机制，县税务部门要强化税收服务，加强对辖区内重点税源、重点户的监控，实行跟踪制度，全程监控。加强同发改、住建、房产管理服务、自然资源和规划等部门的沟通，全面了解建筑业、房地产业相关涉税信息，为准确开展收入预测提供保障，做到应收尽收。县财税部门要做好非税收入预期管理，对征管职能单位采取提醒和会商的方式督促加快入库。

二要严格预算，有保有压。在预算执行中，“三保”责任落实不到位的，除应对突发事件支出外，一律不得安排资金用于其他支出事项，县级新增的一般性转移支付等财力性资金，优先用于“三保”支出需求。认真落实党中央、国务院36号文件要求，从严控制“三公”经费支出，压缩一般性支出，在落实2019年一般性支出压减5%的基础上力争压减10%以上，将节省资金用于确保“三大攻坚战”资金需求；凡是没有资金来源的建设项目，一律不得开工建设；不得通过新增隐性债务上新项目、铺新摊子；要积极安排好还债支出，防范化解债务风险，确保到期债务及时足额偿还。

三要统筹管理，挖潜增收。加快城区、园区土地出让力度和土地指标交易，统筹公共预算和政府性基金使用。加大县属国有企业监管，实行国有资本经营预算和公共预算统筹管理。严格落实盘活存量资金的规定，实时及时盘活财政存量资金，将收回资金用于急需资金领域。加大项目资金统筹整合力度，对各级交叉重复安排的项目予以调整，做到集中财力办大事、急事、难事。加强行政事业单位国有资产管理，加大国有资产出租、出借收入统筹使用力度，强化资产盘活，将收入按规定上缴财政，提高国有资产使用效率。

四要加快进度，注重绩效。强化预算执行会商，持续加快支出执行进度，对重点资金、重点单位采取提醒，函告方式；统筹可用财力重点保障脱贫攻坚、生态保护、民生改善等支出，切实提高资金使用绩效；上级转移支付下达后，及时与部门沟通联系，督促部门提前准备项目资料，加快资金拨付，避免出现“钱等项目”，使资金尽快形成实际支出，在确保支付进度的同时注重绩效，保证财政资金运行安全、高效；对历年形成的结转结余资金，加快支出，结余资金和超过规定使用时间的结转资金，收回财政，进一步增加资金有效供给，避免财政资金沉淀，确需支出时再按预算程序重新予以安排。