寿县财政局关于2021年度监督检查情况的公示

根据寿县财政局2021年财政监督检查计划安排，我局对部分单位8个项目开展了监督检查，现将有关情况公示如下：

一、检查情况

（一）2020年国有资产绩效管理检查情况。

县财政局对3家单位开展了2020年国有资产绩效管理情况检查。检查发现的主要问题：一是没有进行一年一次的资产盘点清查工作。二是以前年度的资产入账价值不准确，存在账实不符现象。三是部分学校资产实物已不存在，但资产管理信息系统里仍有该资产，造成账实不符。四是部分代建项目早已移交给产权单位投入使用，但没有进行项目的财务移交，至今仍以在建工程挂在单位账面上，使在建工程数字巨大，并造成账实不符。五是2020年底事业单位公车改革将车辆移交公车办，一直没有办理车辆划转的相关手续，车辆固定资产仍挂在单位账面上，造成账实不符。 六是部分房屋产权不明晰，缺少不动产证件。七是部分房屋早已拆除，资产系统里仍挂有此项资产，造成账实不符。

（二） 2020年金融企业资产财务管理及风险防控检查情况

县财政局对1家融资担保机构开展了2020年金融企业资产财务管理及风险防控检查。检查发现的主要问题：一是2020年度公司股东会、董事会重大决议和董事会、监事会年度工作报告未按规定报送监管部门履行报备备案手续。二是代偿风险大，代偿款回收率低，代偿款追偿困难。三是对以前年度检查处理意见不落实等。

（三）2020年小微企业续贷过桥资金使用管理检查情况

县财政局对1家小额贷款公司开展了2020年小微企业续贷过桥资金使用管理检查。检查发现的主要问题：一是部分续贷过桥贷款不符合规定要求。二是股东借款未完全清收到位。三是贷款未按规定进行五级分类管理。四是未对逾期贷款计提减值准备。

（四）代理记账工作检查情况

县财政局对3家代理记账机构开展了2020年代理记账工作检查。检查发现的主要问题：一是部分经营收入未入账、收入确认不完整，有提供代理记账服务但财务报表却未反映相应代账收入的现象。二是未按照《社保法》等法律法规规定，履行为公司从业人员购买社保的法定义务。三是公司财务报告不规范。四是法定经营场所和实际经营场所不符。五是未按照《会计法》、《会计基础工作规范》、《代理记账管理办法》等相关法律法规和规范性文件的规定，建立健全适应公司内部业务流程特点和管理需要的系列管理制度，并进行制度上墙。

(五)2021年直达资金项目检查情况

县财政局对3家单位直达资金项目开展了检查。检查发现的主要问题：一是抗疫特别国债资金在资金分配环节统筹谋划不精细，导致直达资金不能及时支付。二是项目工期出现延误。

(六)2020年新网工程项目检查情况

县财政局对1家单位新网工程项目开展了检查。检查发现的主要问题：一是从有关财务资料上不能直观反映财政资金用于规定的对应项目，没有规范账务处理，没有专账核算。二是少数项目单位在项目实施过程中文书资料归档保管不够规范。三是个别“新网工程”专项资金使用效果和社会效益不明显。

(七)2019年革命老区项目资金检查情况

县财政局对6家单位革命老区项目资金开展了检查。 检查发现的主要问题：一是账务处理会计科目使用错误，支付工程款财务会计记入商品和服务费用科目,预算会计记入其他商品服务支出。二是项目资金支付进度较慢。三是财政项目资金较长时间闲置,未形成实际支出。

(八)2020年政府采购代理机构执业检查情况

县财政局对1家政府采购代理机构执业情况开展了检查。检查发现的主要问题：一是个别项目招标中标工作中存在的问题。二是部分采购人在政府采购工作中有一定倾向性。三是采购人和公共资源交易中心人员工作能力和工作效率有待进一步提高。四是招标采购全流程电子化尚未完全打通。

二、处理情况

对以上检查项目涉及的19个单位均下达了监督检查整改意见书。

三、整改情况

1、2020年国有资产绩效管理检查发现8个问题正在整改。

2、 2020年金融企业资产财务管理及风险防控检查发现4个问题，1个已整改，3个正在整改。

3、2020年小微企业续贷过桥资金使用管理检查情况发现4个问题，正在整改。

4、代理记账工作检查发现5个问题，已整改。

5、2021年直达资金项目检查情况发现2个问题，已整改。

6、2020年新网工程项目检查情况发现3个问题，已整改。

7、2019年革命老区项目资金检查发现3个问题，2个已整改，1个正在整改。

8、2020年政府采购代理机构执业检查发现3个问题，已整改。

寿县财政局

2022年4月25日