关于寿县2022年财政决算草案的报告

一、2022年全县财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

    2022年县人代会批准的一般公共预算收入206400万元，2022年12月13日，经县人大常委会批准的一般公共预算收入调整为196400万元，全年实际完成192337万元，为调整预算的97.93％，增长0.89％。分部门：税务部门完成82862万元，调整后预算113550万元，为调整预算的72.97％，下降11.45％；财政部门完成109475万元，预算82850万元，为预算的132.14％，增长12.78％。非税收入完成111617万元，占比58.03%。完成一般公共预算支出780116万元，增长6.14%，为年初预算的130.04%。

2022年全县一般公共预算年初收入总计编成数599909万元，经县人大常委会批准预算调整后为870430万元，全年决算收入总计870453万元，其中：一般公共预算收入192337万元、税收返还收入15524万元、一般转移支付收入505744万元、专项转移支付收入27067万元、政府一般债券转贷收入62270万元(新增一般债券11798万元、国际组织借款收入3266万元、置换债券47206万元)、动用预算稳定调节基金33144万元、调入资金32802万元(国有资本经营预算调入1035万元、其他资金调入31767万元)、上年结转1565万元；一般公共预算支出总计年初预算编成数599909万元，经县人大常委会批准预算调整后为870430万元。全年决算一般公共预算支出780116万元、专项上解支出9442万元、地方政府一般债券还本支出47313万元、安排预算稳定调节基金1035万元，收支相抵结转下年32547万元。

（二）政府性基金收支决算情况

2022年政府性基金年初预算收入总计编成数223613万元，经县人大常委会批准预算调整后为394379万元（其中：本级政府性基金收入年初预算217800万元，2022年12月13日，第二次预算调整为210000万元），决算收入总计408779万元，其中：本级政府性基金收入全年完成202088万元，为调整后预算的96.23％，增长51.15％；上级补助收入18360万元；政府专项债券转贷收入165688万元(新增专项债券131200万元、再融资债券34488万元)；上年结转4497万元；调入资金18146万元。

2022年政府性基金年初预算支出总计编成数223613万元，经县人大常委会批准预算调整后为394379万元。全年决算政府性基金支出361289万元，为年初预算的161.57%，增长6.82％；债务还本支出34988万元；收支相抵结转下年12502万元。

（三）国有资本经营收支决算情况

2022年国有资本经营决算收入总计1316万元，其中：国有资本经营预算收入1300万元，为预算的101%，增长1.4%，主要为其他国有资本经营预算企业利润收入1290万元和国有独资企业清算收入10万元、上年结转16万元。

2022年国有资本经营决算支出总计1316万元，其中：主要为解决历史遗留问题及改革成本支出281万元，为预算的21.35%，增长839%、调出资金1035万元。收支相抵预算无结余。

（四）社会保险基金收支决算情况

我县企业职工养老保险、机关事业单位养老保险、工伤保险和失业保险为省级统筹险种；城乡居民基本医疗保险、职工基本医疗保险为市级统筹险种；城乡居民基本养老保险为县级统筹险种。2022年全县城乡居民基本养老保险基金收入59802万元，其中:社会保险费收入19153万元、利息收入5108万元、财政补贴收入35069万元、委托投资收益175万元、其他收入266万元、转移收入31万元。

2022年全县城乡居民基本养老保险基金支出38982万元，其中：社会保险待遇支出38906万元、转移支出76万元。当年收支相抵结余20820万元，上年结余152440万元，年末滚存结余173260万元。

（五）地方政府性债务情况

2022年12月底，我县政府债务余额101.98亿元，其中：一般债务41.64亿元、专项债务60.34亿元。地方政府债务限额102.81亿元，其中：一般债务限额41.64亿元、专项债务限额61.17亿元。政府债务余额在省财政厅限额内尚有空间0.83亿元。

2022年寿县通过省财政厅代发地方政府债券224692万元，其中：新增债券142998万元（一般债券11798万元，专项债券131200万元），再融资债券81694万元（债券的借新还旧不占用本年新增债务限额）。新增专项债券资金131200万元，分别用于寿县淮河行蓄洪区2019至2021年居民迁建工程项目40600万元、寿县文旅资源提升项目2800万元、寿县肖严湖排灌站涵工程项目6000万元、寿县红十字会医院综合楼项目2000万元、寿县中医院国医楼建设项目2000万元、寿县迎河镇中心卫生院业务综合楼项目3000万元、寿县新桥国际产业园基础设施及服务配套工程项目10000万元、G328寿县至霍邱一级公路改扩建工程项目14000万元、寿县科技学校（职教中心）、寿县技工学校建设项目5800万元、新桥科创产业园（标准化厂房）二期6000万元、合肥新桥机场S1线工程（寿县建设段）30000万元、寿县第二净水厂项目9000万元。新增一般债券资金11798万元，分别用于：2022年高标准农田建设项目4825万元、农村改厕及管护服务站建设750万元、美丽乡村建设项目1320万元、实验小学西校区建设项目937万元、寿县人民医院肿瘤中心大楼建设项目2386万元、寿县人民医院独立感染病区建设项目1580万元。再融资债券资金81694万元全部用于偿还到期政府债券本金。

2022年我县地方政府综合财力为107.23亿元，政府债务率95%，保持在财政部划定的绿色区间（120%）内。2022年，我县一般债务付息支出1.43亿元，占一般公共预算支出78.01亿元的1.83%；专项债务付息支出1.81亿元，占政府性基金预算支出36.13亿元的5%，两项指标均低于10%的预警线，我县政府债务规模适度、风险可控。

（六）绩效目标管理情况

2022年，县财政局认真贯彻落实党的十九大提出的“建立全面透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的部署安排，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，不断完善工作机制、狠抓工作落实，积极稳妥地推进预算绩效管理工作。

一是预算绩效目标管理情况。在预算编制阶段，指导各预算部门（单位）强化绩效意识和成本理念，按照规定科学设置整体绩效目标和项目绩效目标；组织各预算部门（单位）公开公示。2022年度预算，全县90家一级预算部门（单位）设置部门整体和项目绩效目标并进行了公示，公开率为100%。

二是事前绩效评估开展情况。组织实施对我县7个项目开展了项目事前绩效评估工作，对其立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性等进行了科学评估论证。

三是事中绩效运行监控情况。组织、监督各部门（单位）开展绩效监控工作，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行跟踪管理和督促检查。2022年度，全县90家一级预算单位均对本单位1至10月部门整体和重点项目开展了绩效监控工作，对60家预算单位173个重点项目开展了绩效运行重点监控工作。

四是事后项目绩效评价情况。指导预算部门（单位）开展绩效自评工作，2021年度，全县90家一级预算单位均对年度部门整体和项目绩效执行情况进行了绩效自评工作；我局采取委托第三方评价机构方式，对我县43个重点项目和10家预算单位开展了部门整体重点绩效评价工作。

上述收支决算数已经县政府审计部门审计，详见决算草案表。

二、2022年预算执行成效

2022年以来，面对经济下行、新冠肺炎疫情以及组合式税费支持政策等因素持续影响，全县财政系统在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，衷心拥护“两个确立”、忠诚践行“两个维护”，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的工作要求，准确把握财政职能定位，坚守“三保”财政职责，全面实施预算绩效管理，优化财政支出结构，严肃财经纪律，落实政府过紧日子要求，用好用活金融支持政策，着力稳住全县经济大盘，较好完成了各项财政工作任务，促进了全县经济平稳运行和社会各项事业全面发展。

一是强化收入组织，统筹财政保障能力。全面落实组合式税费支持政策，缓缴制造业中小微企业税费1.1亿元、新增减税降费2.16亿元、办理增值税留抵退税超3亿元，助力企业纾困解难。坚持依法征收、应收尽收，追缴税款及滞纳金3596万元，清算征缴25个房地产项目增值税3600万元。加强与上级财政部门沟通汇报，积极争取上级转移支付资金56亿元。加大政府债券资金争取力度，成功申报入库新增债券项目5个36.9亿元，争取省财政厅代发我县地方政府债券资金22.5亿元，其中一般债券1.2亿元、专项债券13.12亿元、再融资债券8.2亿元。大力盘活各类财政闲置资金，全年盘活存量资金9.69亿元，全部用于保障基本民生和乡村振兴等重点领域支出。配合审计机关开展全县国有资产管理使用专项审计调查，全面核实登记国有资产现状和管理使用情况，加大闲置国有资产处置力度，水利宾馆等一批行政事业单位闲置资产出售或划转县国投公司，安丰塘水域滩涂养殖权按照评估价成功注入县国投公司，显著增强了县国企经营能力。加大国有闲置资产清理，牵头组织开展城南新区建成的12个安置小区保障性住房专项审计调查，全面摸清底数，分步开展闲置资产处置。

二是强化财政职能，聚力稳住经济大盘。兑现中小企业（民营经济)发展奖补资金9200万元，支持企业物流补贴、技术创新等。全面落实疫情期间国有房屋租金免租政策，免收房租801万元，惠及企业及承租户445户。发放贴息贷款5411万元，兑现贴息资金扶持小微企业和自主创业，落实对小微企业免征不动产登记费。鼓励企业上市挂牌，兑现65家企业在省股交中心挂牌奖励资金360万元。规范政府采购行为，提高中小企业预留份额采购比例和合同预付款比例，加大政府采购支持中小企业力度。制定激励政策，促进金融机构加大对民营企业信贷投入，2022年新增贷款80亿元，其中投放企业贷款62.5亿元，全县金融机构各项存款520.34亿元，位列全省59个县区第23位，各项贷款余额465.83亿元，位列全省59个县区第18位，均取得了历史较好位次，全县金融机构存量存贷比89.52%，再创历史新高。发挥政府融资担保职能，为145户中小企业提供担保6.8亿元，积极缓解中小微企业融资难题。鼓励企业上市（挂牌），新增四板挂牌企业50家，拓宽企业直接融资渠道。

三是强化民生财政，赋能推进乡村振兴。坚持在发展中保障和改善民生，持续抓好省级20项民生实事，投入民生实事资金17.9亿元，其中县级配套7.5亿元，就业、教育、社保、医疗等重点民生领域得到较好保障。启动实施就业促进等10项暖民心行动，安排财政资金3368万元。落实教育投入“两个只增不减”要求，全年财政教育投入达16亿元，占一般公共预算支出21%。加大对困难群众的保障力度，城乡低保、农村五保、残疾人护理补贴等持续提标。落实7559万元用于提高城乡居民基本养老保险水平，安排专项资金1213.5万元对6个乡镇敬老院进行改造提升。疫情防控必要支出纳入“三保”范围，挤出财力1.1亿元用于核酸检测、设备购置、防控物资和隔离点建设。坚持良好的生态环境是最普惠的民生福祉，投入1755万元用于污染防治。持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，投入财政补助资金9.6亿元，增长4.42%，当年发放小额信贷1.2亿元。支持农村人居环境整治，拨付财政资金0.89亿元。稳定实施耕地地力保护补贴、稻谷目标价格补贴、农机购置补贴等惠农补贴政策，落实补贴资金4.45亿元。加强惠农惠民财政补贴资金“一卡通”管理发放，打卡发放各类补贴等资金56项11.48亿元。2022年，我县乡镇财政资金管理和惠农补贴资金管理发放工作绩效评价获得全省A类，衔接资金绩效评价位居A类（全省第10名）。落实产粮大县“三大”粮食作物完全成本保险和种植收入保险，扩面增品特色农产品保险，县级配套保费增长74.3%。全面推进“3+N”一体式“防贫保”综合保险，县财政配套保费468万元，为全县4.8万户脱贫户和监测户提供了风险保障。安排专项资金支持发展壮大村级集体经济，克服财政困难，进一步提高村干部待遇，落实村级组织运转经费保障机制。   

四是强化项目建设，全力做好资金保障。认真贯彻落实项目建设“3133”行动计划，落实农田建设补助资金3.09亿元，支持建设13万亩旱涝保收高标准农田。安排0.4亿元专项资金，推进农业产业化发展，支持瓦埠湖农业综合开发示范区、迎河省级现代农业示范区等园区建设。统筹资金6.11亿元，支持淮河行蓄洪区居民迁建、九里保庄圩、肖严湖排灌站、尹岔和宾阳排涝站、中心沟治理等一大批水利工程建设。投入3.44亿元保障G328寿县至霍邱一级公路改扩建、农村公路提质改造。投入5.5亿元支持中小企业创业园、新桥科创产业园（标准化厂房）二期、县第二净水厂、合肥新桥机场S1线（寿县段）建设，提升园区基础设施配套功能。安排资金1.43亿元，用于实验小学西校区、县医院肿瘤中心大楼、迎河镇中心卫生院业务综合楼、红十字会医院综合楼、县中医院国医楼、县职教中心等公共服务配套设施建设，提升基本公共服务能力。

五是强化底线思维，防范财政金融风险。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，有效兜牢县级“三保”底线。严格落实县委、县政府坚持过紧日子12项具体举措，压减一般性支出530万元，统筹用于疫情防控和民生实事。持续开展直达资金动态监测预警，精准调度项目支出进度，全年下达直达资金30.9亿元。建立预算执行定期通报、闲置资金定期清理和执行进度调度机制，增强预算执行的严肃性和约束力。严格执行政府债务限额管理和预算管理制度，阶段性完成隐性债务五年化解目标，法定债务率、全口径债务率继续保持在绿色区间，强化债务监控分析，坚决守住不发生区域性债务风险的底线，政府债务管理工作连续多年位居全市前列。完成国企改革三年行动计划，强化国有企业债权债务管理，支持县属国有企业和地方法人金融机构防范化解风险，严厉打击非法集资等金融领域违法活动。组织开展对县信达担保公司、小贷公司经营管理情况现场检查，督促及时收回代偿资金1854万元。

六是强化改革创新，完善财政管理机制。加强财政资源统筹，积极运用零基预算理念编制2023年预算，全面实施公共服务、产业扶持和重大建设项目重点保障事项清单制，取消支出基数，健全支出预算排序机制，推进财政资金统筹整合，构建该保必保、应省尽省、讲求绩效的资金安排机制，推动财政政策资金向县委县政府重大决策部署聚焦。建立预决算公开常态化机制，政府和195家预算编制单位严格按照统一时间和格式要求公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费预算,实现部门所属预算单位预算公开全覆盖。跟进深化预算管理制度改革，认真研究省以下财政体制改革精神，充分利用预算一体化改革开展预算编制、执行分析、会计核算、监控预警，利用信息化促进预算管理更加全面、科学、规范，增强预算约束力。

一年来，在严峻复杂的财政经济形势下，县财政部门主动接受县人大的依法监督指导，认真落实预算决议要求，有效实施积极财政政策，聚力稳住经济大盘，深入推进财税体制改革，切实加强财政预算管理，取得了新的积极成效。县级预算执行和其他财政收支审计结果表明，2022年县级预算执行和其他财政收支总体情况良好，预算管理的规范化、科学化水平进一步提高。但我们也清醒地认识到，财政运行还存在一些困难和问题，主要表现在：一是支柱性税源匮乏的现状没有得到根本改变，税收增长后劲不足，税收占比较低，财政收入质量不高。二是受经济下行和疫情等多重因素影响，叠加更大力度组合式税费支持政策实施，财政收入增收难度很大，收入完成预算困难较多。三是保民生、保工资、保运转、疫情防控等刚性支出不断增加，解决房地、工程、信访等历史遗留问题转化为财政兜底保障，加之政府债务进入还本付息高峰期，财政防风险面临更大挑战。四是少数单位对过紧日子要求认识不足，财政资金使用缺乏绩效意识、节俭意识，铺张浪费、违反财经纪律现象时有发生，等等。对此，必须引起高度重视，采取有力措施，努力在今后的工作中加以解决。

三、下一步财政重点工作

今年以来，县财税部门持续巩固党中央、国务院减税退税政策落实，通过财政收入的“减法”，换来企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”。1-5月份，一般公共预算收入完成9.26亿元，增长4.04%，占预算43.67%。非税占比44.7%，同比下降22个百分点，财政收入质量有所提升。因2023年土地指标交易收入不得计入一般公共预算收入，县法院、县检察院因财管体制上划，非税收入纳入市级预算管理等原因，致使我县一般公共预算中的非税收入锐减，虽今年新增了部分特许经营权有偿转让收入，但减收大于增收，难以实现年初9.91亿元非税收入预期目标，完成全年财政收入难度很大。1-5月份，一般公共预算支出完成34.89亿元，下降1.27％，占预算的47.21％。从财政支出看，更好统筹疫情防控和经济社会发展，积极的财政政策要加力提效，兜牢兜实“三保”底线、接续推进脱贫巩固与乡村振兴有效衔接、实施“暖民心”行动等，财政仍要保持较大投入，完善税费优惠政策需要更多财力支撑，财政收支紧平衡难度继续加大，收支矛盾十分突出。因此，全县上下必须树立“大财政”观念，强化财政风险意识，开源节流，增收节支，大力压缩一般性支出，过紧日子，提高财政资金使用的绩效性、精准性，全力服务保障寿县经济社会高质量发展。

一是加强财源体系培育，促进财政经济平稳运行。做大财政资金池。紧紧围绕“双招双引”、工业倍增和“六大新兴”产业发展，继续实施适度的财政扶持政策，及时兑现产业奖补。综合运用贷款担保、普惠金融和人才引进优惠政策等支持实体经济发展，增强市场主体活力。压实财税共治职责，强化部门协调，规范企业纳税行为。大力支持建筑业发展，实现更多建筑业税收。坚持“房住不炒”定位，支持房地产业回暖，促进房地产业平稳健康发展。严格落实减税降费。加强对中小微企业、先进制造业等重点领域的支持力度，助力市场主体迸发出更大活力，实现“放水养鱼”“水多鱼多”的良性循环；依法依规组织财政收入，抓好落实减税降费政策与抓实财政收入管理的有机结合，确保财政收入平稳有序增长。推动实体经济加快发展，夯实财源基础，稳步提高财政收入质量。有效盘活存量资产。加大政府和部门存量资源资产盘活力度，分批加快推进城区闲置安置房处置，推进公租房有偿转让，加快推进安置房结算、特许经营权出让，力争实现收入较好增长。大力推进全域土地复垦，腾出更多土地指标支持经济社会发展，推进城区、园区土地出让和土地指标交易，在确保完成政府性基金年初收入预算的基础上，力争实现最大限度的超收，尽力弥补资金缺口。进一步深化国有企业改革，继续划转优质资产注入国企，提高平台公司融资能力，为寿县高质量发展提供资金保障。

二是强化财政政策引导，精准支持经济高质量发展。做好政府债券拉动投资文章。用好用活政府专项债券，积极争取更多新增政府债务限额，按照“资金跟着项目走”的原则，做深做细项目储备。积极支持合肥新桥机场S1线（寿县段）、G328寿县至霍邱一级公路改扩建、寿县科技学校（职教中心）建设、寿县第二净水厂等重点项目建设，拉动有效投资较快增长。做好财政金融协同文章。通过中小微企业续贷过桥资金、银行机构贷款风险补偿金、创业担保贴息资金等渠道，引导金融“活水”注入市场主体，持续降低融资成本，充分释放市场主体活力。充分发挥财政金融协同作用，推进党建引领信用村建设，实现全县267个村全覆盖，加大“三农”领域信贷投放，促进乡村振兴战略实施。

三是坚持公共财政导向，持续加力保障和改善民生。坚持艰苦奋斗勤俭节约。将党政机关过紧日子作为预算执行长期坚持的基本方针，认真贯彻落实县委县政府《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的若干举措》文件精神，严肃财经纪律，坚持过紧日子，大幅压减非急需非刚性支出，加大资金统筹、压减、调整力度，开源节流，有保有压，切实提升财政资金使用效益。强化民生财政理念。兜住兜牢民生底线，确保暖民心行动顺利实施。落实各级财政衔接推进乡村振兴补助资金，保持财政投入政策相对稳定。继续统筹整合涉农资金，推动增减挂和土地复垦项目实施，大力支持农村人居环境整治和美丽乡村建设。继续加大就业促进、教育文化、医疗卫生、社会保障等领域投入，加快补齐民生短板，增强人民群众的幸福感和满意度。坚持财政资金直达惠企利民。完善财政资金常态化直达机制，强化全过程、全流程、全方位监督，放大直达机制效果，确保资金直达基层、直接惠企利民。

四是防范化解财政风险，筑牢财政安全运行防线。优先保障“三保”支出。严格执行国库集中支付制度，落实“三保”支出责任，精准实施库款监测与调度，牢牢守住“三保”底线，切实防范基层财政运行风险。防范化解债务金融风险。加强政府债务动态监测，严格执行地方政府性债务限额管理和预算管理制度，足额安排政府性债务偿债资金，确保到期还本付息。稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，及时发现和处置潜在风险，严防发生系统性债务风险。积极争取再融资债券资金支持，努力缓解政府性债务偿还压力。强化地方金融监管，严厉打击非法集资，规范股权投资行为，支持地方法人金融机构健康发展，防范化解金融风险。

五是深化财税改革攻坚，提升积极财政政策效能。认真贯彻实施预算法及实施条例，落实预算审查监督条例要求，自觉接受人大依法开展预算审查监督，依规向人大报告预算绩效管理情况和国有资产管理使用情况。运用零基预算理念。持续健全完善标准科学、规范透明、约束有力的现代预算制度，深入推进零基预算改革，打破基数概念和支出固化格局，清理规范到期、阶段性和一次性政策，坚持市场化、专业化政策取向，以资金整合倒逼工作整合，以工作整合提高资金使用效率。推深做实绩效评价。将绩效理念融入预算管理全过程，加快建立全方位全过程全覆盖的预算绩效管理体系，强化绩效监控和绩效评价结果运用，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，让财政资金真正花出实效。加强财政支出管理。严格落实《寿县人民政府办公室关于进一步加强县级预算管理有关工作的通知》（寿政办〔2023〕5号）文件精神，完善预算执行与预算编制、转移支付分配挂钩机制，压紧压实预算执行主体责任，加快财政支出进度，尽早发挥资金和政策效益。强化财会监督管理。落实财会监督与人大监督、审计监督等各类监督贯通协调工作新机制，加强监督成果共享。压实财会监督责任主体，加强财会监督结果运用，提升财会监督效能，为规范财政财务管理、提高会计信息质量、维护财经纪律提供制度保障。加大巡视、审计反馈问题的整改力度，建立健全长效机制，促进全县财政财务良好运行。